Výber a zrušenie úspor z tretieho piliera: prehľad

Výber a zrušenie úspor z tretieho piliera patrí medzi témy, kde sa realita najviac líši od očakávaní — na rozdiel od bankového sporiaceho účtu, ktorý môžete kedykoľvek jednoducho zrušiť, doplnkové dôchodkové sporenie (DDS, tretí pilier) sa riadi prísne vymedzenými zákonnými pravidlami.

Prečo sa DDS nedá zrušiť ako bežná zmluva

Účastnícku zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení nie je možné ukončiť výpoveďou alebo dohodou tak, ako je to bežné pri iných komerčných produktoch. Zákon č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení presne vymenúva, za akých okolností účasť v systéme zaniká — vyplatením odstupného, jednorazového vyrovnania, poslednej splátky dočasného dôchodku, alebo smrťou účastníka. Mimo týchto zákonných dôvodov zmluva jednoducho pokračuje ďalej, aj keď prestanete platiť príspevky.

Štyri spôsoby, ako sa dostať k peniazom z tretieho piliera

Zákon rozlišuje niekoľko rôznych dávok, ktoré sa z tretieho piliera dajú čerpať, každú s vlastnými podmienkami:

• Predčasný výber — dostupný po 10 rokoch od uzavretia zmluvy, zahŕňa len vlastné príspevky účastníka, zmluva ním nezaniká.
• Jednorazové vyrovnanie — vypláca sa napríklad pri invalidite nad 70 % alebo pri nízkej hodnote účtu, zmluva ním zaniká.
• Odstupné — týka sa len starších zmlúv s dávkovým plánom (uzavretých do konca roka 2013), zmluva ním zaniká.
• Riadny doplnkový starobný alebo výsluhový dôchodok — po splnení podmienky veku a minimálnej doby sporenia.

Predčasný výber ako najčastejšie riešená otázka

Najviac otázok smeruje práve k predčasnému výberu, keďže ide o jediný spôsob, ako sa dostať k časti úspor bez toho, aby ste museli spĺňať podmienky riadneho dôchodku alebo zdravotné dôvody. Je dostupný najskôr po 10 rokoch od uzavretia prvej účastníckej zmluvy a následne opakovane vždy po ďalších 10 rokoch, pričom zahŕňa len sumu, ktorú ste do systému vložili vy sami, nie príspevky zamestnávateľa. Podrobnosti k tejto téme, vrátane daňových dôsledkov, nájdete v článku 3 pilier výber peňazí.

Zrušenie zmluvy verzus prerušenie platenia

Medzi sporiteľmi panuje častý omyl, že prestať platiť príspevky znamená to isté ako zrušiť zmluvu. V skutočnosti prerušenie platenia príspevkov nemá za následok zánik účasti — dochádza len k jej automatickému prerušeniu, nasporené prostriedky zostávajú na účte a naďalej sa zhodnocujú. Skutočné zrušenie zmluvy je možné len v zákonom vymedzených prípadoch, ktoré podrobnejšie rozoberá článok zrušenie 3 piliera.

Dedenie ako súčasť tejto témy

Ak účastník zomrie pred priznaním dôchodku alebo počas poberania dočasnej dávky, nasporené prostriedky sa stávajú predmetom dedenia, pokiaľ v zmluve neurčil inú oprávnenú osobu. Túto tému podrobnejšie rozoberá článok 3 pilier dedenie.

Výpočet výšky dávky

Presná suma, ktorú z tretieho piliera dostanete, závisí od aktuálnej hodnoty vášho osobného účtu v momente žiadosti, nie od vopred pevne stanoveného vzorca. Ako presne sa táto suma počíta a čo ju ovplyvňuje, rozoberajú články výpočet dôchodku z 3 piliera a výpočet dôchodku z DDS.

Príspevky zamestnávateľa ako súvisiaca téma

Popri samotnom výbere a zrušení úspor je pre mnohých sporiteľov dôležitá aj otázka, ako sa do tretieho piliera zapája ich zamestnávateľ — či prispieva dobrovoľne, alebo je to jeho zákonná povinnosť pri rizikových povolaniach, a čo sa stane, ak zamestnanec zmení zamestnanie alebo zamestnávateľ výšku príspevku upraví. Tejto téme sa podrobne venuje samostatný článok o príspevkoch zamestnávateľa na doplnkové dôchodkové sporenie, ktorý dopĺňa tento prehľad o pohľad zo strany zamestnávateľa.

Ako postupovať pri podávaní žiadosti

Bez ohľadu na to, o ktorú konkrétnu dávku žiadate, základný postup je podobný:

1. Overte si, ktorú dávku spĺňate — predčasný výber, jednorazové vyrovnanie, odstupné alebo riadny dôchodok.
2. Podajte žiadosť priamo vašej DDS spoločnosti na predpísanom tlačive, ktoré nájdete na jej webe.
3. Doložte všetky požadované prílohy, ktoré preukazujú splnenie podmienok na vyplácanie danej dávky.
4. Počkajte na vyplatenie — zákonná lehota je najviac 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.

Prečo má zmysel rozumieť rozdielom medzi jednotlivými dávkami

Zámena medzi predčasným výberom, jednorazovým vyrovnaním a odstupným môže viesť k nesprávnemu očakávaniu — každá z týchto dávok má iné podmienky, iný dopad na trvanie zmluvy a iné daňové dôsledky. Pred podaním akejkoľvek žiadosti má preto zmysel presne vedieť, ktorú konkrétnu dávku chcete a spĺňate, nie len všeobecne „chcem si vybrať peniaze z tretieho piliera“.

Ako sa táto téma líši od druhého piliera

Kým pri druhom pilieri je výplata pomerne priamočiara a naviazaná najmä na dosiahnutie dôchodkového veku, tretí pilier ponúka výrazne viac spôsobov, ako sa k prostriedkom dostať už počas aktívneho sporenia — najmä vďaka možnosti predčasného výberu, ktorú druhý pilier v takejto podobe nepozná. Táto väčšia flexibilita tretieho piliera je jedným z dôvodov, prečo sa považuje za vhodný doplnok povinného systému, no zároveň si vyžaduje lepšiu orientáciu v tom, ktorá konkrétna možnosť za akých podmienok platí, aby ste sa v nej nestratili.

Prečo sa téma tretieho piliera oplatí riešiť skôr, než ju budete potrebovať

Podobne ako pri druhom pilieri, aj pri treťom sa oplatí pochopiť pravidlá výberu a zrušenia dlho predtým, než ich budete reálne potrebovať využiť. Sporiteľ, ktorý pozná svoje možnosti vopred, dokáže lepšie plánovať, napríklad kedy má zmysel zvýšiť príspevky, kedy naopak zvážiť predčasný výber, alebo ako zosúladiť viacero zmlúv, ak ich máte. Riešenie tejto témy až v momente akútnej potreby peňazí obmedzuje vaše možnosti výberu a môže viesť k rozhodnutiu urobenému pod tlakom, nie na základe pokojného zváženia všetkých dostupných možností.

Ako si urobiť poriadok, ak máte viacero starších zmlúv

Ak ste si počas kariéry založili viacero zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení, napríklad pri rôznych zamestnávateľoch, má zmysel urobiť si prehľad o tom, ktorá zmluva je kde vedená, aké má podmienky a či niektorá z nich náhodou nespĺňa podmienky na výber alebo zlúčenie s inou. Táto revízia vám môže ušetriť administratívu aj poplatky spojené so správou viacerých samostatných účtov naraz, najmä ak niektoré z nich už roky aktívne nesporíte.

Ak riešite výber alebo zrušenie úspor z tretieho piliera a nie ste si istí, ktorá cesta je pre vašu situáciu správna, rád vám ju pomôžem nájsť a vysvetlím rozdiely medzi jednotlivými možnosťami zrozumiteľne. Viac o dôchodkovom sporení nájdete aj na stránke dôchodok.