Zrušenie 3 piliera: kedy je to vôbec možné

Zrušenie 3 piliera je pojem, ktorý sa v bežnej reči používa voľne, no zákon ho chápe oveľa presnejšie než väčšina sporiteľov čaká — na rozdiel od bankového účtu sa účastnícka zmluva nedá jednoducho vypovedať, len preto, že si to želáte.

Prečo výpoveď ani dohoda nefungujú

Zákon č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení neumožňuje zrušiť účastnícku zmluvu bežnou výpoveďou alebo obojstrannou dohodou, ako je to zvykom pri iných finančných produktoch. Dôvody zániku doplnkového dôchodkového sporenia sú v zákone taxatívne vymenované — teda presne a uzavreto, bez možnosti pridať ďalší dôvod na základe vzájomnej dohody medzi vami a vašou DDS spoločnosťou.

Zákonné dôvody, za ktorých zmluva skutočne zaniká

Účasť na doplnkovom dôchodkovom sporení zaniká len v týchto prípadoch:

• Vyplatením odstupného po dohode s DDS spoločnosťou (týka sa len starších zmlúv s dávkovým plánom, uzavretých do konca roka 2013).
• Vyplatením odstupného po vypovedaní zmluvy za rovnakých podmienok.
• Vyplatením jednorazového vyrovnania, napríklad pri invalidite nad 70 % alebo pri nízkej hodnote účtu.
• Vyplatením poslednej splátky dočasného doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku.
• Smrťou účastníka.

Mimo týchto piatich presne vymedzených situácií zmluva jednoducho pokračuje ďalej.

Zrušenie 3 piliera verzus predčasný výber

Kľúčový rozdiel, ktorý si mnohí sporitelia zamieňajú: predčasný výber (dostupný po 10 rokoch od uzavretia zmluvy) zmluvu nezruší, len z nej vyplatí požadovanú sumu vašich vlastných príspevkov. Skutočné zrušenie zmluvy, teda zánik účasti, nastáva len pri vyplatení odstupného alebo jednorazového vyrovnania, ktoré majú odlišné podmienky než predčasný výber. Ak hľadáte spôsob, ako sa dostať k časti peňazí bez toho, aby ste chceli zmluvu ukončiť, hľadáte v skutočnosti predčasný výber, nie zrušenie zmluvy — podrobnosti nájdete v článku 3 pilier výber peňazí.

Odstupné ako cesta k zrušeniu staršej zmluvy

Pri zmluvách uzavretých do 31. decembra 2013, ktoré obsahujú takzvaný dávkový plán, existuje možnosť požiadať o vyplatenie odstupného, ktorým zmluva zaniká. Výška odstupného sa určuje podľa dávkového plánu, ak v ňom je stanovená, inak vo výške najmenej 80 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu vyplatenia. DDS spoločnosť má pri tomto type zmluvy nárok aj na osobitný poplatok za vyplatenie odstupného, ktorého výška sa tiež riadi dávkovým plánom, inak predstavuje 5 % aktuálnej hodnoty účtu.

Čo namiesto zrušenia zmluvy zvážiť

Ak nie ste spokojní so svojou zmluvou, no formálne ju zrušiť nemôžete (napríklad preto, že nemá dávkový plán a nespĺňate iné zákonné dôvody zániku), máte k dispozícii alternatívy, ktoré nevyžadujú zánik zmluvy:

1. Prerušenie platenia príspevkov — kedykoľvek a bez sankcií, úspory zostávajú a naďalej sa zhodnocujú.
2. Zmena investičnej stratégie alebo fondu v rámci tej istej DDS, ak vám nevyhovuje súčasné nastavenie.
3. Prestup k inej DDS spoločnosti, ak vám lepšie vyhovuje jej ponuka fondov, bez straty nasporených prostriedkov.
4. Predčasný výber časti prostriedkov po splnení desaťročnej podmienky, ak potrebujete časť peňazí, no zmluvu chcete zachovať.

Čo robiť, ak vám DDS zrušenie odmietla

Ak ste požiadali o zrušenie zmluvy a DDS spoločnosť vám oznámila, že vaša žiadosť nespĺňa žiadny zo zákonných dôvodov zániku, nejde o svojvoľné rozhodnutie spoločnosti, ale o priamy dôsledok zákona, ktorý DDS nemôže obísť ani na základe vzájomnej dohody s vami. V takejto situácii má zmysel zistiť, ktorá z dostupných alternatív (prerušenie platenia, predčasný výber, zmena fondu alebo prestup k inej DDS) najlepšie rieši váš pôvodný dôvod, prečo ste chceli zmluvu zrušiť — často sa totiž ukáže, že skutočná potreba (napríklad nespokojnosť s výkonnosťou fondu) sa dá vyriešiť aj bez formálneho zániku zmluvy.

Prečo zákon zrušenie takto obmedzuje

Prísne obmedzenie možností zrušenia doplnkového dôchodkového sporenia má chrániť samotný účel produktu — dlhodobé sporenie na dôchodok. Keby sa dal tretí pilier zrušiť rovnako jednoducho ako bežný sporiaci účet, strácal by sa hlavný zmysel produktu, ktorým je disciplinované sporenie na obdobie, keď už vlastný príjem zo zamestnania nebudete mať. Táto ochrana pred vlastným impulzívnym rozhodnutím je súčasťou zákonného rámca, nie ľubovôľou konkrétnej DDS spoločnosti.

Ako sa zrušenie 3 piliera líši medzi jednotlivými DDS spoločnosťami

Základné zákonné dôvody zániku zmluvy sú pre všetky štyri DDS spoločnosti na Slovensku (Tatra banka, NN Tatry-Sympatia, Stabilita, UNIQA) identické, keďže vychádzajú z rovnakého zákona. Konkrétny administratívny postup — aké presné tlačivo použiť, či je možné podanie online, ako dlho trvá spracovanie v rámci zákonnej lehoty — sa môže medzi spoločnosťami mierne líšiť. Táto administratívna odlišnosť by však nemala byť dôvodom na výber DDS spoločnosti, keďže väčší význam má ponuka fondov a ich výkonnosť, nie drobné rozdiely v procese vybavovania žiadostí.

Čo sa stane s poplatkom za odstupné pri jeho vyplatení

Pri starších zmluvách s dávkovým plánom, kde je vyplatenie odstupného možné, má zmysel počítať s tým, že vyplatená suma bude znížená o poplatok, ktorého výška sa riadi konkrétnym dávkovým plánom, alebo predstavuje 5 % aktuálnej hodnoty účtu, ak dávkový plán vlastnú sadzbu neuvádza. Tento poplatok je súčasťou celkového nákladu na predčasné ukončenie takejto zmluvy a mal by byť súčasťou vašej úvahy pri porovnávaní, či je zrušenie zmluvy skutočne výhodnejšie než alternatívy, ktoré zmluvu zachovávajú.

Ako sa situácia líši pri novších a starších zmluvách

Zmluvy uzavreté po 31. decembri 2013 nemajú dávkový plán, čo znamená, že možnosť odstupného sa na ne nevzťahuje — jediné cesty k prostriedkom sú predčasný výber, jednorazové vyrovnanie pri splnení osobitných podmienok, alebo riadny doplnkový dôchodok. Staršie zmluvy s dávkovým plánom majú navyše k dispozícii aj možnosť odstupného, čo im dáva o niečo širší priestor na skoršie ukončenie zmluvy, hoci aj toto je spojené s poplatkom podľa dávkového plánu. Pri posudzovaní vlastných možností je preto prvým krokom zistiť, do ktorej z týchto dvoch kategórií vaša konkrétna zmluva patrí.

Čo si zapamätať, ak zvažujete zrušenie z dôvodu nespokojnosti

Ak je vaším hlavným dôvodom na zváženie zrušenia zmluvy nespokojnosť s aktuálnou výkonnosťou fondu alebo s prístupom vašej DDS spoločnosti, skôr než sa pustíte do hľadania spôsobu, ako zmluvu formálne ukončiť, porovnajte si túto možnosť s jednoduchším riešením — prestupom k inej DDS spoločnosti bez straty nasporených prostriedkov. Tento krok často vyrieši pôvodný dôvod nespokojnosti rovnako účinne ako zrušenie, no bez straty daňového zvýhodnenia a bez zdanenia výnosu, ktoré by pri predčasnom výbere alebo inej forme výberu nastalo.

Ak neviete, či vaša situácia spĺňa niektorý zo zákonných dôvodov na zrušenie zmluvy, alebo hľadáte inú cestu k vyriešeniu vašej situácie, rád vám poradím a prejdem si s vami aj alternatívy, ktoré by mohli vyriešiť váš pôvodný problém jednoduchšie. Viac o dôchodkovom sporení nájdete aj na stránke dôchodok.