3 pilier dedenie: kedy sa úspory dedia a kedy nie

3 pilier dedenie funguje inak podľa toho, v akej fáze sporenia alebo čerpania dôchodku sa účastník v momente úmrtia nachádzal — podobne ako pri druhom pilieri, aj tu zákon rozlišuje niekoľko odlišných situácií.

Základné pravidlo: aktuálna hodnota účtu sa dedí

Podľa § 21 zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení je aktuálna hodnota osobného účtu účastníka, poberateľa dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku predmetom dedenia, ak zomretý v účastníckej zmluve neurčil ako oprávnenú osobu inú fyzickú alebo právnickú osobu. Toto pravidlo platí bez ohľadu na to, ako dlho ste boli účastníkom sporenia alebo koľko ste mali nasporené.

Rozdiel medzi dedením a určenou oprávnenou osobou

Ak ste v zmluve výslovne určili konkrétnu osobu ako oprávnenú na vyplatenie hodnoty osobného účtu, táto osoba dostane sumu vyplatenú priamo od DDS spoločnosti, mimo štandardného dedičského konania. Ak takúto osobu neurčíte, suma sa stáva súčasťou pozostalosti a delí sa podľa všeobecných pravidiel dedenia — zákonnej postupnosti alebo vášho závetu. Určenie oprávnenej osoby má praktickú výhodu najmä vtedy, ak chcete zabezpečiť niekoho, kto by podľa zákonnej postupnosti dedičom nebol, napríklad druha alebo družku.

Kedy sa dôchodok už nededí

Odlišná situácia nastáva, ak ste už požiadali o vyplácanie doživotného doplnkového starobného alebo výsluhového dôchodku, ktorý vypláca poisťovňa na základe samostatnej poistnej zmluvy. Táto forma dôchodku sa už nestáva predmetom dedenia, keďže funguje na princípe poistenia dlhovekosti podobne ako doživotný dôchodok z druhého piliera. Práve preto je zákonnou povinnosťou DDS spoločnosti informovať účastníka o podmienkach dedenia ešte predtým, než požiada o prevod prostriedkov do poisťovne na doživotnú formu — ide o rozhodnutie, ktoré má priamy vplyv na to, či po vás zostávajúce prostriedky prejdú na vašich blízkych.

Prehľad podľa formy čerpania

Pre rýchly prehľad, ako sa dedenie tretieho piliera líši podľa toho, v akej fáze sa nachádzate:

• Sporiaca fáza — celá nasporená suma na osobnom účte sa dedí.
• Dočasný doplnkový dôchodok — zostávajúca hodnota účtu sa dedí.
• Doživotný doplnkový dôchodok (po prevode do poisťovne) — nededí sa, funguje na princípe poistenia dlhovekosti.
• Jednorazové vyrovnanie alebo odstupné — ak boli vyplatené pred smrťou, dedí sa už len zostávajúca časť, ak nejaká zostala.

Ako si nastaviť alebo zmeniť oprávnenú osobu

Určenie alebo zmenu oprávnenej osoby si môžete pri väčšine DDS spoločností vybaviť buď online cez klientsky portál, alebo písomne prostredníctvom formulára dostupného na webe danej spoločnosti. Táto zmena je jednoduchá a rýchla, no jej opomenutie po väčšej zmene rodinnej situácie (svadba, rozvod, narodenie dieťaťa) môže znamenať, že sa prostriedky v prípade vašej smrti vyplatia osobe, ktorú by ste dnes už nezvolili. Pravidelná kontrola tohto nastavenia patrí medzi jednoduché, no často opomínané kroky správy vlastnej zmluvy.

Čo sa deje, ak zomrie poberateľ predčasného výberu

Ak účastník zomrie po tom, čo si už niekedy v minulosti vyplatil predčasný výber, táto skutočnosť sama osebe nemá vplyv na pravidlá dedenia zvyšku jeho majetku na účte — predčasný výber totiž zmluvu nezrušil, takže zostávajúca hodnota účtu sa dedí rovnako, ako keby k žiadnemu predčasnému výberu nikdy nedošlo. Jediný rozdiel je v tom, že dedená suma bude logicky nižšia o časť, ktorá už bola v minulosti vyplatená formou predčasného výberu.

Čo majú pozostalí urobiť, keď sa dozvedia o existencii zmluvy

Ak sa pozostalí po úmrtí blízkeho dozvedia o existencii jeho zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení, prvým krokom je kontaktovať príslušnú DDS spoločnosť s úmrtným listom a dokladmi preukazujúcimi ich nárok (buď ako určenej oprávnenej osoby, alebo v rámci dedičského konania). DDS spoločnosť následne poskytne informácie o ďalšom postupe, ktorý sa líši podľa toho, či bola v zmluve oprávnená osoba určená, alebo sa hodnota účtu stane súčasťou štandardného dedičského konania vedeného notárom.

Prečo je dedenie argumentom pre účasť v treťom pilieri

Podobne ako pri druhom pilieri, aj skutočnosť, že úspory v treťom pilieri sú (mimo doživotnej formy dôchodku) reálne dediteľným majetkom, patrí medzi argumenty v prospech tejto formy sporenia. Na rozdiel od niektorých iných produktov, kde sa pri predčasnom úmrtí časť hodnoty jednoducho stráca, tu zostáva nasporená suma vždy niekde zohľadnená — buď u vami určenej osoby, alebo v rámci štandardného dedičského konania.

Ako si overiť, či máte v zmluve oprávnenú osobu určenú

Ak si nie ste istí, či ste pri uzatváraní zmluvy oprávnenú osobu určili, alebo si nepamätáte, koho presne ste uviedli, najspoľahlivejším spôsobom overenia je nahliadnuť priamo do textu vašej účastníckej zmluvy, prípadne kontaktovať vašu DDS spoločnosť s otázkou na aktuálny stav tohto údaju. Niektoré DDS spoločnosti umožňujú overiť túto informáciu aj online cez klientsky portál, ak ho aktívne využívate. Táto kontrola je jednoduchá, no ľahko sa na ňu zabúda, najmä ak od uzavretia zmluvy uplynulo už mnoho rokov.

Ako sa dedenie tretieho piliera líši od dedenia druhého piliera

Základný princíp je pri oboch pilieroch podobný — nasporená suma sa dedí, pokiaľ nebola prevedená na doživotnú formu dôchodku vyplácanú poisťovňou. Rozdiel spočíva skôr v detailoch, napríklad v tom, že pri druhom pilieri existuje pri doživotnom dôchodku sedemročná garancia vyplatenia chýbajúcich splátok, zatiaľ čo pri treťom pilieri takáto garancia pri doživotnej forme nie je zákonom stanovená rovnakým spôsobom. Pri plánovaní, akú formu dôchodku z ktorého piliera zvoliť, má preto zmysel tieto detailné rozdiely zohľadniť, nie predpokladať, že pravidlá oboch pilierov sú úplne identické.

Prečo má zmysel o tejto téme hovoriť aj s rodinou

Aj keď je určenie oprávnenej osoby vašim vlastným rozhodnutím, môže byť užitočné o ňom informovať aj samotnú rodinu, aby v prípade potreby vedeli, že takáto možnosť vyplatenia existuje a na koho sa majú v prípade vašej smrti obrátiť. Táto komunikácia predchádza situáciám, keď pozostalí o existencii zmluvy alebo o určenej oprávnenej osobe vôbec nevedia, a nasporené prostriedky tak zostávajú dlhšie nevyzdvihnuté, než by museli, len pre nedostatok informácií.

Ak riešite, ako máte v zmluve o DDS nastavenú oprávnenú osobu, alebo zvažujete, akú formu dôchodku zvoliť aj s ohľadom na dedenie, rád vám túto úvahu pomôžem prejsť a vysvetlím, čo presne pre vašu rodinu jednotlivé možnosti znamenajú. Viac o dôchodkovom sporení nájdete aj na stránke dôchodok.