3 pilier výber peňazí: podmienky predčasného výberu
3 pilier výber peňazí formou predčasného výberu je najčastejšie hľadaný spôsob, ako sa dostať k nasporeným prostriedkom skôr, než splníte podmienky na riadny doplnkový dôchodok — no viaže sa naň niekoľko presných podmienok, ktoré sa oplatí poznať vopred.
Základná podmienka: desať rokov od uzavretia zmluvy
Predčasný výber je možné prvýkrát vyplatiť najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia prvej účastníckej zmluvy, na základe ktorej boli zaplatené príspevky tvoriace majetok, z ktorého sa má výber vyplatiť. Každý ďalší predčasný výber je následne možný opäť až po uplynutí desiatich rokov od výplaty toho predchádzajúceho. Táto desaťročná lehota neplynie odznova ani vtedy, ak počas nej prestúpite k inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti — plynutie času sa prestupom nepreruší.
Čo presne pri 3 pilier výbere peňazí dostanete vyplatené
Suma predčasného výberu zodpovedá súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky a počtu jednotiek nadobudnutých z príspevkov, ktoré ste zaplatili vy sami ako účastník — nie z príspevkov, ktoré za vás prípadne platil zamestnávateľ. Zamestnávateľské príspevky nie je možné formou predčasného výberu získať vôbec, bez ohľadu na to, ako dlho zmluva trvá. Túto sumu, alebo len jej časť podľa vlastného rozhodnutia, si môžete nechať vyplatiť naraz.
Predčasný 3 pilier výber peňazí nezruší vašu zmluvu
Dôležitá informácia, ktorú si veľa sporiteľov mylne spája so zrušením zmluvy: vyplatením predčasného výberu účastnícka zmluva nezaniká. Môžete v nej pokračovať ďalej, naďalej platiť príspevky a v budúcnosti požiadať o ďalší predčasný výber (po uplynutí ďalších desiatich rokov), alebo napokon o riadny doplnkový dôchodok po splnení jeho podmienok.
Daňové dôsledky predčasného 3 pilier výberu peňazí
Predčasný výber má dva samostatné daňové dopady, ktoré sa oplatí zohľadniť pred podaním žiadosti:
- 19-percentná daň z dosiahnutého výnosu — vzťahuje sa len na rozdiel medzi vyplatenou sumou a vloženou istinou, nie na celú vyplácanú sumu.
- Povinnosť dodanenia nezdaniteľnej časti — ak ste si v minulosti znížili základ dane o príspevky na DDS, musíte túto sumu spätne pridať k základu dane, a to do troch zdaňovacích období od výplaty.
Podrobnosti k tejto téme z pohľadu dane nájdete v článku o daňovej úľave na doplnkové dôchodkové sporenie.
Predčasný 3 pilier výber peňazí pri konkrétnych DDS spoločnostiach
Bez ohľadu na to, či je vaša zmluva vedená v DDS Tatra banky, NN Tatry-Sympatia, Stabilite alebo UNIQA d.d.s., základné zákonné podmienky predčasného výberu (desaťročná lehota, len vlastné príspevky, zmluva nezaniká) sú pre všetky štyri spoločnosti rovnaké, keďže vychádzajú z rovnakého zákona č. 650/2004 Z. z. Rozdiely medzi spoločnosťami sa týkajú skôr formy podania žiadosti (online formulár, listinná podoba), rýchlosti spracovania v rámci zákonnej 60-dňovej lehoty a prípadných administratívnych detailov, nie samotných zákonných podmienok nároku.
Ako podať žiadosť o 3 pilier výber peňazí
Žiadosť o predčasný výber podávate priamo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, s ktorou máte uzatvorenú účastnícku zmluvu, na jej predpísanom tlačive. Žiadosť musí obsahovať vaše identifikačné údaje, presnú požadovanú sumu (celú alebo jej časť), spôsob vyplatenia (na bankový účet alebo poštovou poukážkou) a všetky náležitosti vyžadované zákonom. DDS spoločnosť je povinná dávku vyplatiť najneskôr do 60 dní od doručenia úplnej žiadosti.
Ako sa 3 pilier výber peňazí líši od jednorazového vyrovnania
Predčasný výber sa niekedy zamieňa s jednorazovým vyrovnaním, hoci ide o dve odlišné dávky s odlišnými podmienkami. Jednorazové vyrovnanie sa vypláca len pri osobitných dôvodoch (napríklad invalidite nad 70 % alebo nízkej hodnote účtu) a jeho vyplatením zmluva zaniká. Predčasný výber naopak nevyžaduje žiadny osobitný dôvod okrem uplynutia desaťročnej lehoty, zahŕňa len vaše vlastné príspevky, a zmluva ním nezaniká — môžete v nej pokračovať ďalej. Ak si nie ste istí, ktorú z týchto dvoch dávok vaša situácia spĺňa, oplatí sa to overiť priamo s vašou DDS spoločnosťou ešte pred podaním žiadosti.
Kedy predčasný výber dáva a nedáva zmysel
Predčasný výber môže dávať zmysel, ak potrebujete vyriešiť konkrétnu finančnú situáciu a nemáte inú, výhodnejšiu možnosť financovania — no vzhľadom na 19-percentnú daň z výnosu a povinnosť dodanenia už uplatnenej úľavy ide o pomerne nákladný spôsob, ako sa dostať k vlastným peniazom. Pred rozhodnutím má zmysel porovnať túto stratu s alternatívami, napríklad krátkodobým úverom, ktorý by v konečnom dôsledku mohol vyjsť lacnejšie než strata dosiahnutého daňového zvýhodnenia a zdanenie výnosu naraz.
Čo sa deje s investičnou stratégiou po predčasnom výbere
Po vyplatení predčasného výberu zostávajúca časť vášho majetku na účte naďalej podlieha rovnakej investičnej stratégii, akú ste mali nastavenú predtým, pokiaľ ju sami aktívne nezmeníte. Predčasný výber teda nemá žiadny automatický vplyv na to, do akých fondov sú vaše zostávajúce alebo budúce príspevky investované — ak chcete po výbere upraviť aj investičné nastavenie, musíte o to požiadať samostatne, nezávisle od samotnej žiadosti o výber.
Ako sa desaťročná lehota počíta pri viacerých zmluvách naraz
Ak máte uzatvorených viacero účastníckych zmlúv postupne v priebehu rokov, desaťročná lehota pre predčasný výber sa počíta samostatne pre majetok pochádzajúci z každej takejto zmluvy, nie jednotne od najstaršej alebo najnovšej z nich. To znamená, že ak ste prvú zmluvu uzavreli pred pätnástimi rokmi a druhú len pred piatimi, môžete mať už teraz nárok na predčasný výber z majetku súvisiaceho s prvou zmluvou, zatiaľ čo pri druhej budete musieť počkať ešte niekoľko rokov. Presné posúdenie tejto situácie pri viacerých zmluvách vám najspoľahlivejšie potvrdí priamo vaša DDS spoločnosť.
Ako sa vyhnúť zbytočnému opakovanému predčasnému výberu
Keďže ďalší predčasný výber je možný až po desiatich rokoch od toho predchádzajúceho, má zmysel dobre zvážiť, akú presnú sumu chcete pri prvom výbere skutočne vybrať, namiesto opakovaného vyberania menších súm, ktoré by vás pripravilo o možnosť ďalšieho výberu na dlhú dobu dopredu. Ak očakávate, že budete potrebovať prístup k prostriedkom aj v bližšej budúcnosti, oplatí sa túto potrebu zohľadniť už pri prvej žiadosti, nie ju riešiť opakovanými čiastkovými výbermi.
Ak zvažujete predčasný výber z tretieho piliera a nie ste si istí, aký presný dopad by mal na vaše financie, rád vám to prepočítam vrátane oboch daňových položiek, ktoré by vás mohli prekvapiť, aby ste vedeli, s čím presne počítať ešte pred podaním žiadosti. Viac o dôchodkovom sporení nájdete aj na stránke dôchodok.
Rado Harmiák
podriadený finančný agent, zapísaný v registri NBS. Ak riešite podobnú tému, ozvite sa mi na bezplatnú konzultáciu.
Časté otázky
Môžem si pri predčasnom výbere vybrať len časť svojich príspevkov, nie všetko?
Áno — zákon umožňuje požiadať o vyplatenie celej sumy zodpovedajúcej vašim vlastným príspevkom, alebo len o vami určenú časť tejto sumy. Táto flexibilita sa hodí, ak potrebujete vyriešiť konkrétny jednorazový výdavok, no zvyšok chcete ponechať naďalej zhodnocovať v systéme. Presnú sumu, ktorú chcete vybrať, uvediete priamo v žiadosti o predčasný výber, ktorú podávate vašej DDS spoločnosti.
Ak si vyberiem peniaze predčasným výberom, môžem si neskôr znova prispievať do tej istej zmluvy?
Áno — vyplatením predčasného výberu vaša účastnícka zmluva nezaniká, len sa z nej vyplatí požadovaná suma, takže môžete v platení príspevkov pokračovať bez akéhokoľvek prerušenia alebo zakladania novej zmluvy. Ďalší predčasný výber z rovnakého majetku je však možný až po uplynutí ďalších 10 rokov od predchádzajúceho výberu, pričom táto lehota neplynie odznova ani pri prípadnom prestupe k inej DDS spoločnosti. Pokračovanie v sporení po predčasnom výbere je bežnou a legitímnou voľbou, ktorú zákon nijako neobmedzuje.
Platí 19-percentná daň aj na sumu, ktorú som do systému vložil, alebo len na výnos?
Devätnásťpercentná daň sa vzťahuje len na dosiahnutý výnos, teda na rozdiel medzi vyplatenou sumou a súčtom skutočne vložených vlastných príspevkov, nie na celú vyplácanú sumu vrátane istiny. Popri tejto dani je potrebné samostatne zohľadniť aj prípadnú povinnosť dodaniť nezdaniteľnú časť základu dane, ak ste si ju v minulosti uplatňovali — táto povinnosť sa týka celej sumy, o ktorú ste si v minulosti znížili základ dane, nie len výnosu. Presný výpočet oboch položiek vám DDS spoločnosť potvrdí v podkladoch k vyplateniu.