Jednorazový výber z druhého piliera: podmienky 2026

Jednorazový výber z druhého piliera patrí medzi najžiadanejšie témy okolo dôchodkového sporenia — dostať celú nasporenú sumu naraz na účet znie lákavo, no zákon ho neumožňuje bez ohľadu na to, koľko máte nasporené.

Základná podmienka: referenčná suma

Jednorazový výber z druhého piliera je v skutočnosti jednou z podôb programového výberu a je dostupný, len ak súčet vašich doživotne vyplácaných dôchodkov (starobný dôchodok z prvého piliera, prípadne invalidný, pozostalostný alebo výsluhový dôchodok, aj dôchodok zo zahraničia) presahuje takzvanú referenčnú sumu, ktorá je pre rok 2026 stanovená na 702,30 € mesačne. Táto suma predstavuje hodnotu priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného Sociálnou poisťovňou a mení sa každý rok.

Ak referenčnú sumu spĺňate, môžete požiadať príslušnú dôchodkovú správcovskú spoločnosť (DSS) o výplatu celej svojej nasporenej sumy príspevkov v druhom pilieri naraz, bez zdanenia a bez ďalších obmedzení.

Ako sa podáva žiadosť o jednorazový výber

Postup pri žiadosti o jednorazový výber je súčasťou celkového vybavovania dôchodku z druhého piliera:

1. Podáte žiadosť o dôchodok na pobočke Sociálnej poisťovne alebo priamo vo vašej DSS.
2. DSS vystaví certifikát o výške nasporených prostriedkov na vašom osobnom dôchodkovom účte.
3. Sociálna poisťovňa zašle ponukový list s možnosťami čerpania, vrátane informácie, či spĺňate podmienku referenčnej sumy pre jednorazový výber. Ponuka platí 30 dní.
4. Ak sa rozhodnete pre jednorazový výber, o vyplatenie celej sumy požiadate priamo vašu DSS, ktorá výplatu aj realizuje.

Prečo je stabilita pravidiel v roku 2026 dôležitá informácia

V minulosti sa plánovalo obmedziť alebo zdaniť práve túto formu čerpania úspor z druhého piliera formou programového výberu vrátane jednorazového vyplatenia. Účinnosť týchto zmien však bola opakovane odložená, naposledy na 1. január 2029. Pre rok 2026 to znamená, že pravidlá zostávajú rovnaké ako v predchádzajúcich rokoch — druhý pilier vyplácanie formou jednorazového výberu je pri splnení referenčnej sumy naďalej plne dostupné, bez zdanenia či ďalších obmedzení, aj keď o žiadosť požiadate ešte v roku 2026 a ponukový list vám bude vyhotovený až v nasledujúcom roku.

Čo sa zmení od roku 2029

Podľa dnes platnej (no už raz odloženej) legislatívy má od 1. januára 2029 nastať zásadná zmena: nasporená suma z druhého piliera sa rozdelí na dve polovice. Z prvej polovice sa bude približne desať rokov čerpať formou programového výberu, druhá polovica zostane investovaná a po vyčerpaní prvej sa z nej automaticky zakúpi doživotný dôchodok. Dočasný dôchodok aj možnosť jednorazového vyplatenia celej sumy majú podľa tohto plánu zo systému úplne vypadnúť. Keďže bol tento termín už raz posunutý, presný osud zmeny sa oplatí sledovať bližšie k danému dátumu, nie brať ako definitívny už dnes.

Aký je rozdiel medzi jednorazovým výberom a doživotným dôchodkom v praxi

Rozdiel medzi jednorazovým výberom a doživotným dôchodkom nie je len o forme výplaty, ale aj o tom, kto nesie riziko dlhého života. Pri doživotnom dôchodku toto riziko preberá životná poisťovňa — bez ohľadu na to, ako dlho budete žiť, dostávate dohodnutú sumu až do konca. Pri jednorazovom výbere toto riziko zostáva na vás — ak sa rozhodnete čerpať nasporenú sumu postupne sami, existuje reálne riziko, že pri dlhšom dožití vám prostriedky dôjdu skôr, než by ste čakali. Táto úvaha je obzvlášť dôležitá pri rozhodovaní v mladšom veku, keď je ťažké odhadnúť vlastnú budúcu dĺžku života s istotou.

Programový výber ako širší rámec jednorazového výberu

Programový výber druhý pilier v širšom zmysle znamená dohodu s vašou DSS o tom, ako sa majú úspory vyplácať — buď formou pravidelnej mesačnej sumy, formou výplaty počas stanoveného obdobia, alebo práve jednorazovým vyplatením celého zostatku naraz. Jednorazový výber je teda technicky len jednou z konkrétnych podôb tejto dohody, nie samostatný, oddelený mechanizmus. Podmienka referenčnej sumy platí pre všetky formy programového výberu rovnako — rozdiel je len v tom, ako rýchlo a v akých splátkach sa vám peniaze vyplatia.

Kedy jednorazový výber dáva a nedáva zmysel

Jednorazový výber môže dávať zmysel, ak už máte zabezpečený dostatočný pravidelný príjem z iných zdrojov a chcete mať plnú kontrolu nad tým, ako s nasporenou sumou naložíte — či už ju chcete postupne čerpať sami, investovať ďalej, alebo použiť na konkrétny cieľ. Naopak, pre niekoho, kto by so správou väčšej jednorazovej sumy mal problém alebo uprednostňuje istotu pravidelného príjmu bez vlastného rozhodovania, môže byť vhodnejšia forma doživotného alebo dočasného dôchodku. Rozhodnutie stojí za to premyslieť aj z pohľadu zdravotného stavu a predpokladanej dĺžky dožitia, keďže od toho závisí, ktorá forma sa v konečnom dôsledku vyplatí viac.

Rozdiel medzi jednorazovým výberom a čiastočným jednorazovým vyrovnaním

Popri jednorazovom výbere celej sumy existuje pri druhom pilieri aj možnosť požiadať o čiastočné jednorazové vyrovnanie súčasne s doživotným alebo dočasným dôchodkom — teda vybrať si naraz len časť úspor a zvyšok si nechať vyplácať pravidelne. Pri doživotnom dôchodku môže ísť najviac o 50 % hodnoty účtu, pri dočasnom dôchodku najviac o 25 %. Táto kombinácia môže byť vhodným kompromisom pre sporiteľov, ktorí síce nespĺňajú podmienku referenčnej sumy pre úplný jednorazový výber, no chcú si aspoň časť úspor vyzdvihnúť ihneď, napríklad na konkrétny jednorazový výdavok, a zvyšok si ponechať ako pravidelný doplnkový príjem.

Ako sa referenčná suma mení z roka na rok

Keďže referenčná suma vychádza z priemerného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne, jej výška sa každý rok mierne mení podľa toho, ako sa mení priemerný dôchodok v celej krajine — spravidla mierne rastie spolu s valorizáciou dôchodkov. To znamená, že niekto, kto tesne nespĺňal podmienku v jednom roku, ju môže splniť už o rok neskôr, ak sa jeho vlastný dôchodok medzitým tiež zvýšil, napríklad v dôsledku valorizácie. Sledovanie aktuálnej výšky referenčnej sumy má preto zmysel aj pre tých, ktorí ju v minulosti tesne nesplnili, keďže situácia sa môže z roka na rok zmeniť.

Prečo má zmysel poznať pravidlá ešte pred dôchodkovým vekom

Podmienka referenčnej sumy a s ňou spojené možnosti čerpania úspor z druhého piliera sú informácie, ktoré sa oplatí poznať dlho pred samotným odchodom do dôchodku, nie až v momente podávania žiadosti. Včasné pochopenie pravidiel vám umožní lepšie plánovať, napríklad zvážiť, či má zmysel požiadať o predčasný starobný dôchodok z prvého piliera skôr, aby ste podmienku referenčnej sumy splnili, alebo ako inak si nastaviť svoje dôchodkové príjmy tak, aby zodpovedali vašim preferenciám pri čerpaní úspor z druhého piliera.

Ak sa blížite k dôchodkovému veku a zvažujete, či splníte podmienku referenčnej sumy, alebo ako si nastaviť kombináciu foriem výplaty, rád vám to prejdem. Viac o dôchodkovom sporení nájdete aj na stránke dôchodok.