Druhý a tretí pilier: hlavné rozdiely medzi nimi

Druhý a tretí pilier majú spoločný kapitalizačný princíp, no líšia sa v mnohých dôležitých detailoch — od miery povinnosti až po zdroj financovania a pravidlá výplaty. Poznanie týchto rozdielov vám pomôže lepšie sa rozhodnúť, ako oba piliere zapojiť do vášho vlastného plánovania.

Prečo má zmysel tieto dva piliere navzájom porovnávať

Keďže oba piliere fungujú na kapitalizačnom princípe a mnohí ľudia zvažujú účasť v oboch naraz, má zmysel poznať ich konkrétne rozdiely, aby ste vedeli, ktoré rozhodnutia sa vzťahujú na ktorý pilier a prečo sa niektoré pravidlá medzi nimi líšia.

Spoločný princíp: kapitalizácia na osobnom účte

Oba piliere fungujú na kapitalizačnom princípe — príspevky sa investujú na osobnom účte sporiteľa a zhodnocujú sa v čase, namiesto priebežného prerozdeľovania medzi súčasných dôchodcov. Táto spoločná vlastnosť ich odlišuje od prvého piliera a je dôvodom, prečo sa niekedy oba označujú spoločným, o niečo neformálnejším pojmom dôchodkové sporenie.

Rozdiel v tom, ako sa dá zmeniť výška príspevkov

V druhom pilieri je sadzba povinných príspevkov daná zákonom rovnako pre všetkých sporiteľov a jednotlivec ju nemôže sám meniť, s výnimkou možnosti platiť si aj dobrovoľné príspevky navyše. V treťom pilieri si účastník sám určuje výšku aj pravidelnosť svojich vlastných príspevkov a môže ich kedykoľvek podľa svojej aktuálnej finančnej situácie upraviť, zvýšiť alebo dočasne znížiť bez zásahu do samotnej existencie zmluvy.

Kľúčový rozdiel: zdroj financovania príspevkov

Zásadný rozdiel medzi piliermi spočíva v tom, odkiaľ príspevky pochádzajú. Druhý pilier využíva časť už existujúcich povinných odvodov na dôchodkové poistenie — nejde teda o dodatočný náklad nad rámec bežnej mzdy. Tretí pilier naopak vyžaduje úplne nové, dobrovoľné prostriedky, ktoré účastník platí navyše zo svojho čistého príjmu, prípadne mu ich prispieva zamestnávateľ.

Rozdiel v miere povinnosti

Druhý pilier je pre časť populácie povinný — automaticky vstúpení sporitelia sa po uplynutí dvojročnej lehoty stávajú povinnými účastníkmi, dobrovoľne vstúpení sú povinní hneď po podpise zmluvy. Tretí pilier je naproti tomu vždy plne dobrovoľný, s výnimkou zamestnancov v rizikových kategóriách, ktorým je povinný len príspevok zamestnávateľa, nie ich vlastná účasť.

Rozdiel v tom, ako sa dá zmluva zrušiť

V druhom pilieri je zrušenie účasti možné len v presne vymedzenej dvojročnej lehote po automatickom vstupe, po jej uplynutí sa účasť stáva trvalo povinnou. V treťom pilieri nezaplatenie príspevkov nespôsobuje zánik zmluvy, len jej prerušenie — skutočný zánik nastáva len za presne vymedzených zákonných dôvodov, čo robí tretí pilier v tomto smere flexibilnejším produktom.

Rozdiel vo vekovom obmedzení vstupu

Druhý pilier má vekové obmedzenie dobrovoľného vstupu na 40 rokov, po ktorom táto možnosť štandardne zaniká. Tretí pilier naproti tomu nemá žiadnu hornú vekovú hranicu — účastníkom sa môže stať ktokoľvek od 18 rokov veku bez ohľadu na to, koľko má rokov v momente vstupu.

Ako sa rozdiely prejavujú pri poplatkovej štruktúre

Maximálne poplatky za správu fondov sú v oboch pilieroch zákonom obmedzené, no konkrétne stropy a spôsob ich výpočtu sa medzi druhým a tretím pilierom mierne líšia, podobne ako sa líši aj štruktúra poplatku za správu účtu verzus poplatku za správu fondu. Pri porovnávaní nákladov oboch pilierov má zmysel sledovať aktuálne platné sadzobníky, nie sa spoliehať na všeobecné dojmy o tom, ktorý pilier je lacnejší.

Rozdiel v daňovom zvýhodnení

Tretí pilier ponúka priamu daňovú úľavu na vlastné príspevky vo výške až 180 eur ročne zníženia základu dane. Druhý pilier takúto priamu daňovú výhodu na príspevky neponúka, keďže ide o presmerovanie už existujúcich povinných odvodov, ktoré sú súčasťou systému sociálneho poistenia s odlišným daňovým zaobchádzaním.

Ako sa rozdiely medzi piliermi prejavujú pri žiadosti o výplatu

Proces žiadosti o výplatu z druhého piliera je previazaný s vaším dôchodkom z prvého piliera, najmä prostredníctvom referenčnej sumy rozhodujúcej o možnosti jednorazového výberu. Proces žiadosti o výplatu z tretieho piliera je naopak nezávislý od vášho stavu v prvom alebo druhom pilieri a riadi sa vlastnými podmienkami, ako je dosiahnutie veku 62 rokov alebo priznanie starobného dôchodku.

Rozdiel v počte a type spravujúcich spoločností

Druhý pilier spravuje päť dôchodkových správcovských spoločností (DSS), tretí pilier štyri doplnkové dôchodkové spoločnosti (DDS). Ide o dve odlišné kategórie subjektov s vlastnou licenciou a reguláciou, hoci obe podliehajú dohľadu tej istej inštitúcie — Národnej banky Slovenska. Rozdielu medzi skratkami DDS a DSS sa podrobne venuje článok o DDS a druhom pilieri.

Ako sa rozdiely medzi piliermi prejavujú pri zamestnávateľských benefitoch

Zamestnávateľ môže prispievať svojim zamestnancom len na tretí pilier, nie na druhý, keďže druhý pilier je naviazaný výlučne na povinné odvody zamestnanca, nie na dobrovoľné príspevky tretej strany. Táto odlišnosť je jedným z dôvodov, prečo firemné benefitné balíky v oblasti dôchodkového sporenia takmer výhradne spomínajú tretí pilier, nie druhý.

Ako sa oba piliere dopĺňajú v praxi

V praxi mnohí ľudia kombinujú oba piliere naraz, keďže druhý pilier funguje prakticky automaticky bez potreby aktívneho rozhodovania, zatiaľ čo tretí pilier vyžaduje vlastnú iniciatívu, no ponúka väčšiu flexibilitu a daňovú výhodu. Táto kombinácia môže priniesť širšiu základňu budúceho dôchodkového príjmu než spoliehanie sa len na jeden z nich.

Ako sa rozdiely medzi piliermi prejavujú pri zmene DSS alebo DDS

Prestup medzi jednotlivými DSS spoločnosťami v druhom pilieri aj medzi DDS spoločnosťami v treťom pilieri je možný bez straty doteraz nasporených prostriedkov, hoci konkrétne procesné kroky a prípadné podmienky sa medzi oboma piliermi mierne líšia. V oboch prípadoch je vhodné pred prestupom porovnať ponuku novej spoločnosti s tou súčasnou, aby bol tento krok skutočne prínosom, nie len zmenou bez reálneho zlepšenia podmienok.

Praktické zhrnutie na záver

Ak sa rozhodujete, ktorému z pilierov venovať viac pozornosti práve teraz, zvážte, či máte v druhom pilieri už nastavenú vhodnú stratégiu zodpovedajúcu vášmu veku, a až potom sa sústreďte na to, či a koľko chcete dobrovoľne prispievať do tretieho piliera nad rámec toho, čo už máte automaticky zabezpečené.

Kľúčové rozdiely v skratke

Druhý pilier je financovaný z povinných odvodov a je pre časť ľudí povinný, tretí pilier je vždy financovaný z dobrovoľných príspevkov a ponúka daňovú úľavu — táto jedna veta zhŕňa väčšinu praktických rozdielov medzi oboma piliermi relevantných pre vaše každodenné rozhodovanie o dôchodkovom sporení a jeho dlhodobom, premyslenom nastavení do budúcnosti.

Ak si chcete ujasniť rozdiely medzi druhým a tretím pilierom vo vzťahu k vašej konkrétnej situácii, rád vám pomôžem sa v tejto téme zorientovať. Viac o dôchodkovom sporení nájdete aj na stránke dôchodok.